增值税普通发票红冲 ， 是针对原来开具的增值税普通发票 ， 出现错误或者因为其他原因需要更正 ， 所以重新开具发票并且调整账目的一种财务手段 。 操作方式 01 增值税通俗发票打点红冲手续 ， 按照分歧环境是有分歧的处置法子的 。 分歧的环境分为三种：1.收付两边对于这张发票都没有打点入账；2.收付两边中的一方 ， 对于这张发票已经打点入账；3.收付两边对于这张发票都打点了入账 。
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02 针对收付两边对于这张发票都没有打点入账的环境 ， 收条目方（也就是发票的开具方）应将需冲红发票收回 ， 并在发票各联上加盖"作废"字样 ， 然后再按准确的金额从头开具发票给付条目方 。
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03 针对收付两边对于这张发票都打点了入账的环境 。 付条目方（也就是发票的领受方）需要去其地点地的地税机关开具"冲红发票证实" ， 再到发票开具方那边打点发票冲红手续 。 发票开具方按照这个“冲红发票证实” ， 先按照需冲要红的发票金额开具红字发票或者负数发票（平账） ， 再按照准确的金额从头开具发票 。 （而且把证实和红字发票或者负数发票第一联粘在一路）
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04 若是是发票领受方已经入账 ， 发票开具方没有入账 。 发票领受方就需要去其地点地的地税机关开具"冲红发票证实" ， 发票开具方将冲红发票第三联（记账联）和“冲红发票证实”粘贴在红字发票或者负数发票第三联（记账联）后面 。
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05 【增值税普通票如何红冲】若是是发票开具方已经入账 ， 发票领受方没有入账 。 发票开具方先把冲红发票收回 ， 并按照金额开具红字发票或负数发票后 ， 再按照准确金额开具发票 。 同时发票开具方把冲红发票的第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票后 。
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以上内容就是增值税普通票如何红冲的内容啦 ， 希望对你有所帮助哦！
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